Centrum pojištění: Penzijní připojištění

Penzijní připojištění je název pro tento produkt poněkud zavádějící. Jedná se totiž o spoření s účastí státu. Hlavním smyslem penzijního připojištění je zajistit účastníkovi v době jeho zaslouženého odpočinku poskytování starobní penze. Na tu má klient nárok po 5ti letech spoření a po dosažení věku 60 let (případně i dříve, pokud byl účastníkovi přiznán předčasný starobní důchod). Penze je vyplácena doživotně! Při výpočtu výše penze kalkuluje penzijní fond jednak s tím kolik je na účastníkově účtu peněz a také s průměrným věkem dožití u mužů a žen. Protože se ženy v průměru dožívají vyššího věku než muži, jsou jejich penze nižší než u mužů (na druhou stranu si tyto peníze užívají déle). Penzijní připojištění se skládá z:

příspěvků účastníka
příspěvků třetí osoby
příspěvků zaměstnavatele
státních příspěvků

Pokud účastník nechce peníze vyplácet ve formě penze, má možnost vzít si jednorázové vyrovnání – tj. součet všech výše uvedených položek.

Příspěvek účastníka

Dle zákona se dá do penzijního připojištění platit minimálně 100 Kč měsíčně, maximální hranice není stanovena (kdo chce, může si přispívat i 10 000,— Kč měsíčně).

Příspěvek třetí osoby

Na penzijní připojištění může účastníkovi přispívat i třetí osoba (kdokoli, kdo má potřebu účastníkovi výhodně ukládat peníze).

Příspěvek zaměstnavatele

Zaměstnavatel může svému zaměstnanci přispívat libovolnou částku na penzijní připojištění; příspěvek zaměstnavatele je pro zaměstnance v plné výši osvobozen od placení sociálního a zdravotního pojištění a až do 5% vyměřovacího základu (hrubé mzdy) je osvobozen od placení daně z příjmu.

Státní příspěvek

Poskytuje se k příspěvkům účastníka a třetích osob (neposkytuje se k příspěvkům zaměstnavatele!); výše státního příspěvku je závislá na výši příspěvku účastníka (příp. třetí osoby).

výše příspěvku účastníka v Kč	výše státního příspěvku v Kč
100 až 199	50 + 40 % z částky nad 100 Kč
200 až 299	90 + 30 % z částky nad 200 Kč
300 až 399	120 + 20 % z částky nad 300 Kč
400 až 499	140 + 10 % z částky nad 400 Kč
500 a více	150 Kč

Zhodnocení

Penzijní fondy zhodnocují všechny příspěvky evidované ve prospěch účastníka na kapitálových trzích, ovšem pouze tak jak jim to dovoluje zákon, příklad rozložení portfolia u penzijního připojištění (ING penzijní fond k 31.12.2003):

Z penzijního připojištění je však možné peníze čerpat i dřív než v 60ti letech! Tento produkt totiž nabízí ještě další dávky:

výsluhová penze

má na ni nárok účastník po 15ti letech spoření (tato penze má smysl pro osoby mladší 45ti let)
vyplácí se maximálně polovina peněz, které jsou v té době na účtu penzijního připojištění

invalidní penze

má na ni nárok účastník po 3 letech placení, pokud se dostane do plného invalidního důchodu
vyplácí se všechny peníze, které si do té doby účastník našetřil (vč. státního příspěvku, zhodnocení atd.)

pozůstalostní penze

na pozůstalostní penzi mají nárok oprávněné osoby po 3 letech placení, pokud účastní zemře
vyplácí 1 rok až 15 let, podle toho jak to určil účastník

odbytné

na odbytné má nárok účastník pokud spořil alespoň 1 rok a smlouvu o penzijním připojištění vypověděl aniž by měl nárok na některou z penzí
odbytné dostávají také oprávněné osoby, pokud nebylo sjednáno poskytování pozůstalostní penze nebo účastník zemřel během prvních tří let trvání připojištění
odbytné se skládá z:

příspěvků účastníka, třetích osob, zaměstnavatele
zhodnocení těchto příspěvků

v odbytném nejsou státní příspěvky ani jejich zhodnocení!!!
z odbytného (resp. prostředků v odbytném, které nezaplatil sám účastník) se platí srážková daň ve výši 25%!!!

Příklad

V 65ti letech bych chtěl mít k dispozici 1 milion korun, kolik budu muset sám zaplatit, a kolik mi penzijní připojištění vydělá, když začnu šetřit ve: